전자세금계산서 발급 방법: 첫 거래 건별발급 순서

첫 거래처에 보낼 세금계산서는 화면 입력보다 발급 대상과 거래정보 확인이 먼저입니다. 거래가 과세 대상인지, 자신의 사업자 유형에서 세금계산서를 발급할 수 있는지 확인한 뒤 홈택스에서 한 건을 발급하세요. 견적서나 청구서 발송과 세금계산서 발급은 서로 다른 일입니다.

사업자등록증에서 자신의 과세유형을 확인하고 이번 거래가 세금계산서 발급 대상인지 살핍니다. 면세 거래에는 전자세금계산서가 아닌 다른 증빙이 필요할 수 있고, 간이과세자는 세금계산서 발급 가능 여부가 조건에 따라 다릅니다. 애매하면 세무 담당자나 국세상담센터(126)에 먼저 묻습니다.

거래 건별 세금계산서는 원칙적으로 재화·용역의 공급시기에 맞춰 발급합니다. 월합계 등 예외는 다음 달 10일까지 발급할 수 있지만, 첫 거래가 그 예외에 해당하는지 임의로 판단하지 마세요. 국세청은 발급일 다음 날까지 전송하도록 안내합니다. 홈택스에서 발급하면 국세청 전송은 즉시 자동으로 처리됩니다.

홈택스에 사업자 계정으로 로그인할 수 있는지 먼저 확인합니다. 전자서명 단계에는 전자세금계산서용·사업자범용 등 사용 가능한 공동인증서, 세무서 보안카드, 홈택스가 제공하는 사업자용 간편인증 등 발급에 허용된 수단이 필요합니다. 로그인에 성공했다는 사실만으로 발급 인증까지 준비됐다고 생각하지 마세요. 발급 전 홈택스에서 사용 가능한 인증수단을 확인합니다.

거래처 사업자등록번호, 상호, 대표자명, 사업장 주소, 담당자 이메일을 거래처가 전달한 최신 정보와 대조합니다. 계약서·견적서·거래명세서에서 공급일, 품목, 수량, 단가, 공급가액과 세액을 확인하세요. 청구와 영수 구분도 대금 수령 상태에 맞는지 확인합니다. 금액이 부가가치세 포함인지 별도인지 거래처와 합의하지 않았다면 입력을 멈추고 먼저 확인하는 편이 안전합니다.

견적 단계의 문서가 아직 확정되지 않았다면 견적서 작성 순서: 첫 거래처에 보내기 전 확인할 7가지를 먼저 점검하세요. 사업자등록부터 필요한 경우에는 온라인 판매 사업자등록 준비물과 신청 순서를 참고할 수 있습니다.

홈택스의 전자(세금)계산서 메뉴에서 건별발급으로 이동합니다. 화면 명칭은 개편될 수 있으니 메뉴 검색을 활용하세요. 공급자 정보가 자신의 사업자 정보와 일치하는지 보고, 공급받는 자의 사업자등록번호와 이메일을 입력합니다. 작성일자, 품목, 공급가액, 세액, 청구·영수 표시를 원본 거래자료와 한 칸씩 대조합니다.

미리보기에서 공급자와 공급받는 자가 뒤바뀌지 않았는지, 날짜와 합계가 맞는지 확인한 뒤 발급·전자서명을 완료합니다. 임시 저장 또는 입력 완료 화면에서 멈췄다면 아직 발급된 것이 아닐 수 있습니다.

홈택스의 발급 목록에서 해당 건의 발급 여부, 승인번호, 공급받는 자 정보, 금액을 확인합니다. 국세청 안내에 따르면 홈택스 발급 건은 매입자 이메일 발송과 국세청 전송이 자동으로 이뤄집니다. 다만 이메일 주소 오입력·수신 실패 가능성이 있으므로 거래처가 안내를 받았는지 별도로 확인하면 좋습니다. 거래처가 못 받았다고 하면 새로 발급하기 전에 발급 목록에서 기존 건을 먼저 찾아 중복 발급을 막으세요.

완료 기준: 발급 목록에 해당 거래의 전자세금계산서가 표시되고 승인번호와 금액·거래처가 원본 자료와 일치합니다. 오류를 발견했다면 임의로 같은 거래를 다시 발급하기보다 국세청의 수정발급 사유와 방법을 확인하세요.